Пени по налогам в 2025 году: как считать по новым правилам и избежать лишних расходов

Специальный корреспондент
Собака

Собака

Пресс-служба
Ветеран пробива
Private Club
Регистрация
13/10/15
Сообщения
56.777
Репутация
64.070
Реакции
282.309
RUB
0
С 2025 года изменились правила расчета пеней за просрочку налоговых платежей. Теперь налоговики начисляют пени не по отдельным налогам, а на общее отрицательное сальдо на ЕНС. Это требует от бизнеса более внимательного контроля за своевременностью платежей, так как любые ошибки или задержки могут привести к начислению дополнительных сумм.

Разбираемся, какие новые ставки действуют, в каких случаях пени не начисляют и как избежать штрафов.​


1. Когда начисляются пени по налогам?​


Пени начисляют, если на ЕНС вовремя не поступила необходимая сумма после того, как:
  • Подана налоговая декларация / расчет
  • Подано уведомление об исчисленных суммах налога или страхового взноса
📌 Что изменилось?
Раньше пени начисляли отдельно по каждому налогу. Теперь система другая: если на ЕНС образовался минус, пени начислят на весь долг разом.
Если налогоплательщик задержал платеж, налоговая направляет требование об уплате задолженности. В нем указываются:
  • Размер отрицательного сальдо на ЕНС
  • Сумма недоимки с разбивкой по видам налогов
  • Начисленные пени
После получения требования есть 8 дней, чтобы пополнить ЕНС и закрыть долг. Иногда этот срок может быть больше — это уточняется в требовании.
Основание: ст. 69 НК РФ

2. Новые ставки пени по налогам в 2025 году​


Для организаций с 1 января 2025 года пени рассчитываются по трем ставкам:
  • 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ – за первые 30 дней просрочки
  • 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ – с 31-го по 90-й день просрочки
  • 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ – с 91-го дня просрочки
📌 Как было раньше?
До 2025 года пени для организаций были постоянными:
  • 1/300 ключевой ставки ЦБ – за первые 30 дней просрочки
  • 1/150 ключевой ставки ЦБ – начиная с 31-го дня
Теперь компании смогут платить меньше пеней, если просрочка превысит 90 дней.
📌 Для ИП и физических лиц ничего не изменилось – ставка остается 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за весь период просрочки.
Основание: п. 4, 5, 5.1 ст. 75 НК РФ

3. Когда пени не начисляют?​


Есть несколько случаев, когда налогоплательщик освобождается от уплаты пеней.
📌 Пени не начислят, если налогоплательщик не смог погасить долг из-за:
  • Ареста имущества по решению налоговой
  • Приостановления операций по банковским счетам или ареста имущества по решению суда
📌 Новое правило 2025 года
С 1 января пени не начисляют на сумму недоимки, которая перекрывается положительным сальдо на ЕНС (учитывая зарезервированную сумму).
Например:
Компания заплатила налог, но не отправила уведомление в ИФНС, из-за чего налоговики не смогли списать деньги. В таком случае пени начислять не будут.
Основание: п. 3 ст. 75 НК РФ

4. Как избежать начисления пеней?​


💡 Вот несколько практических советов, которые помогут бизнесу избежать лишних расходов:
🔹 Держите ЕНС в плюсе. Контролируйте баланс, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо.
🔹 Отправляйте уведомления вовремя. Даже если налог уже уплачен, налоговая не сможет списать его с ЕНС без уведомления.
🔹 Следите за сроками платежей. Проверьте календарь налоговых обязательств и убедитесь, что все платежи настроены правильно.
🔹 Используйте напоминания в 1С или банковских сервисах. Многие бухгалтерские программы и банки позволяют настраивать автоматические напоминания о предстоящих налоговых платежах.
🔹 Оптимизируйте налоговые обязательства. Если ваш бизнес может снизить налоговую нагрузку законными методами, это поможет уменьшить риски просрочек.

5. Что делать, если налог уже просрочен?​


Если налог не был уплачен вовремя, важно действовать быстро:
✅ Шаг 1. Проверить сумму долга
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика и проверьте отрицательное сальдо на ЕНС.
✅ Шаг 2. Пополнить ЕНС
Перечислите сумму, которая полностью покроет недоимку с учетом пеней.
✅ Шаг 3. Отправить уведомление в ИФНС
Даже если налог уже уплачен, налоговая не спишет его без уведомления.
✅ Шаг 4. Контролировать статус
Через 8 дней проверьте, списалась ли задолженность.

Выводы​


Изменения в расчете пеней в 2025 году требуют от бизнеса большей внимательности к Единому налоговому счету. Теперь налоговики не разбираются, по какому налогу просрочка — пени начисляют сразу на общий минус на ЕНС.
🚀 Как избежать пеней?
  • Следите за балансом на ЕНС
  • Вовремя отправляйте уведомления
  • Контролируйте сроки уплаты налогов
  • Используйте автоматизированные инструменты напоминания
📌 Если просрочка уже есть – главное, как можно быстрее погасить долг и уведомить налоговую, чтобы избежать дополнительных начислений.
Грамотное управление налоговой нагрузкой позволит бизнесу работать спокойно, не переплачивая лишнего.







 
  • Теги
    пени
  • Назад
    Сверху Снизу