Сам себе детектив: выявите опасные связи контрагента

[Собака]

Добросовестная хозяйственная деятельность требует внимательного отношения к контрагентам, с которыми вы сотрудничаете. Заключая договор с компанией, важно проверить ее судебную историю, выписку из ЕГРЮЛ и учредительные документы. Все это важные этапы проверки, но это еще не все — лучше заранее изучить юридические связи будущего партнера.

Зачем проверять связи контрагента​

Проверка юридических связей — это вопрос безопасности компании, и вот почему:

• Налоговые риски. Если среди связанных с вашим контрагентом лиц есть «технические» компании, он рано или поздно попадет в поле зрения налоговых органов. Налоговики могут проверить всю его хозяйственную деятельность и по цепочке заинтересоваться вами. В итоге даже без сотрудничества с компаниями-однодневками вы попадете под налоговую проверку.
• Мошенничество. Если среди связей контрагента обнаружатся лица, уличенные в мошеннических схемах, вы и ваша компания рискуете оказаться фигурантами уголовных дел.
• Предпринимательские риски. Наличие у партнера странных связей и его участие в сомнительных операциях может говорить о его недобросовестности в принципе. Сотрудничая с такой компанией, нельзя быть уверенным, что она выполнит свои обязательства по договору.
• Репутационные риски. Если репутация вашего партнера запятнана связями с сомнительными компаниями и людьми, сотрудничество с ними грозит негативно сказаться и на вашей компании.

Какие связи необходимо проверять​

Соберите информацию о юридических, физических лицах и ИП, с которыми ваш контрагент:

• аффилирован и взаимозависим;
• сотрудничал в прошлом и сотрудничает сейчас.

Аффилированные и взаимозависимые лица​

Аффилированность и взаимозависимость — схожие понятия, оба они означают, что лица тем или иным образом могут влиять на работу друг друга.
Однако они имеют и различия, прежде всего — по сфере применения. «Аффилированность» — это понятие из законодательства о конкуренции, оно определено в статье 6

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

.
Здесь же перечислены лица, которые являются аффилированными, среди них, например:

• руководитель юридического лица и члены его органов управления;
• компания и лица, у которых более 20% ее голосующих акций или долей;
• участники одной финансово-промышленной группы.

«Взаимозависимость» — это термин налогового законодательства, он определен в

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

. Взаимозависимыми являются, в том числе:

• организации, если одна из них участвует в другой и доля этого участия составляет более 25%;
• организация и лицо, которое имеет полномочия по назначению руководителя или как минимум половины состава коллегиального исполнительного органа этой организации — то есть имеет прямое влияние на то, кто будет ею управлять;
• компания и ее руководитель;
• организации, которыми руководит один и тот же человек;
• супруги и близкие родственники — родители, дети, братья и сестры, опекун и подопечный.

Таким образом, «аффилированность» и «взаимозависимость» — понятия довольно близкие, но не синонимичные. В ежедневной хозяйственной деятельности при выборе и проверке контрагента лучше пользоваться понятием и критериями взаимозависимости, потому что:

• они шире и во многом включают в себя критерии аффилированности;
• на них опираются налоговые органы.

Как узнать, с кем взаимозависим будущий контрагент​

Первый источник информации, к которому следует обратиться, — это сервис Федеральной налоговой службы

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

. Получите с его помощью выписку из Единого государственного реестра юридических лиц или аналогичного реестра индивидуальных предпринимателей, если искомый контрагент является ИП. Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП покажет, кто стоит во главе компании, ее дочерние организации и полный список учредителей.
Однако анализ взаимозависимости с помощью одной только выписки — процесс трудоемкий. Чтобы упростить его, ФНС создала специальный сервис проверки юридических лиц и ИП

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

.
Здесь достаточно ввести название или ИНН потенциального контрагента, чтобы:

• узнать, кто его учредил и кто им руководит;
• получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• запросить копии учредительных документов;
• узнать коды экономической деятельности, адрес регистрации и многое другое.

Более того, если ввести адрес компании в разделе «Адреса ЮЛ», можно за несколько секунд получить полный список лиц, зарегистрированных на тот же адрес. Это полезная информация, поскольку нередко компании, привязанные к одному адресу, оказываются взаимозависимыми.
Особенно удобен раздел «Участие в ЮЛ». С его помощью легко проверить, во скольких компаниях участвует тот или иной человек — достаточно ввести его ИНН или ФИО.

Проверка контрагентов потенциального партнера​

Установить доподлинно полный список контрагентов, с которыми сотрудничает потенциальный партнер, невозможно — компания вправе не разглашать информацию о всех своих договорах или вовсе охранять эту информацию с помощью коммерческой тайны.
Однако кое-что «раскопать» все же можно:

1. Проверьте публичные данные о потенциальном партнере: проанализируйте его собственные ресурсы — сайт, блог, социальные сети, публикации на сторонних порталах, публичные выступления его представителей. Все эти источники информации пусть и косвенно, но дают понять, с кем компания сотрудничает.
2. Изучите судебную активность компании. Сделать это можно с помощью
   Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация
   — бесплатного сервиса на сайте арбитражных судов — либо с помощью коммерческих сервисов — тот же Casebook предоставляет обширную информацию о судебных делах компаний.

При анализе судебных дел важно обратить внимание на то, с кем и о чем чаще всего судится компания:

• если у потенциального контрагента уже случались споры с налоговой по поводу его сотрудничества с фирмами-однодневками — это неприятный звоночек. Возможно, контрагент и сейчас сотрудничает с техническими компаниями;
• если на будущего партнера часто подают в суд в связи с его неисполнением обязательств по договору, возможно, компания халатно относится к сотрудничеству. Становясь ее партнером, вы рискуете тоже не получить исполнения по договору и стать очередным истцом, взыскивающим с нее долги.

Важно понимать: все это — косвенные признаки недобросовестности потенциального контрагента.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация