Новый тип вкладов и повышенный налог. Что изменится для вкладчиков в 2025 году

BOOX

Стаж на ФС с 2012 года
Команда форума
Служба безопасности
Private Club
Регистрация
23/1/18
Сообщения
32.091
Репутация
12.420
Реакции
63.989
RUB
150
В 2025 году начинают действовать новые правила, которые затронут вкладчиков.

Изменения касаются налоговых расчетов, появления социального вклада, а также ограничений на налоговые вычеты. Разберем четыре ключевых нововведения.

Publication_Cover_975x520JBjHkGGIBpEa.jpg


№ 1. Весной налог на проценты по долгосрочным вкладам пересчитают

С 1 апреля 2025 года вкладчикам пересчитают налог на вклады сроком более 15 месяцев, если проценты выплачивались в конце срока действия депозита.

Перерасчет коснется налогов, уплаченных по доходу с долгосрочных вкладов в 2024 году. Теперь необлагаемый минимум будет рассчитываться, исходя из сумм процентов, начисленных за каждый год действия вклада.

Ранее налоговая база формировалась сразу за весь срок вклада по итогам выплаты процентов: например, получили проценты по долгосрочному вкладу в 2024 году — применяете к сумме дохода необлагаемый лимит того же года (он меняется в зависимости от ключевой ставки).

При этом вклад мог работать несколько лет, и в каждый год действовал свой необлагаемый налогом лимит. Теперь это учтут: налог пересчитают за каждый год действия вклада с учетом этого лимита. Это может снизить налоговую базу и, следовательно, сумму налога.

Банки до 1 апреля 2025 года передадут ФНС данные о процентах за 2023 и 2024 годы с разбивкой по каждому отчетному периоду.

№ 2. С 1 июля 2025 года в России появятся два новых финансовых инструмента — социальный вклад и социальный счет

Эти продукты предназначены для граждан, получающих государственную поддержку, и сочетают в себе характеристики срочного вклада и накопительного счета. При этом у них есть ряд особенностей.

Максимальная сумма размещения ограничена 50 000 рублей, а срок действия депозита не превышает одного года. Если вкладчик продолжает получать господдержку, вклад или счет можно будет продлить.

Ставка по вкладу будет соответствовать максимальной процентной ставке по обычным вкладам в конкретном банке (исключая акции и специальные предложения). Доходность по социальному счету не может быть ниже половины ключевой ставки ЦБ.

Банк не вправе отказать в открытии такого вклада или счета, если гражданин соответствует требованиям. Оформить их можно будет через «Госуслуги».

Деньги можно будет снимать и пополнять без потери начисленных процентов, а переводы с социального счета до 20 000 рублей в месяц будут без комиссии.

С 1 июля 2025 года такие счета и вклады можно будет открыть в крупнейших российских банках, а с 1 января 2027-го — во всех кредитных организациях.


№ 3. С 2025 года доходы по банковским вкладам больше не будут включаться в основную налоговую базу, к ним нельзя будет применить налоговые вычеты

Это означает, что граждане смогут получить налоговый вычет только за налог, уплаченный с процентов по вкладам за 2023 и 2024 годы.

Как поясняет Минфин в официальном письме от 11 ноября 2024 года: «С 1 января 2025 года налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, не относится к основной налоговой базе, а потому применение налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218–221 Налогового кодекса, не предусмотрено».

№ 4. С 2025 года ставка НДФЛ 15% на доход по вкладам применяется, если годовой доход вкладчика превышает 2,4 млн рублей (а не 5 млн как раньше)

В 2025 году в России начала действовать новая прогрессивная шкала НДФЛ в размере 13–22%, заменившая двухступенчатую.

Для вкладов и накопительных счетов, а также для дивидендов и дохода от операций с ценными бумагами сохраняется двухступенчатая шкала налогов — 13% или 15%.

При этом планка дохода, свыше которого будет начисляться НДФЛ по повышенной ставке, составит не 5 млн рублей, а 2,4 млн рублей.

То есть с 2025 года вкладчик заплатит налог по ставке 13%, если его совокупный доход за год составит не более 2,4 млн рублей, и по ставке 15%, если его совокупный доход превысит 2,4 млн рублей.

Самые прибыльные* шестимесячные вклады

В последние месяцы интерес к шестимесячным вкладам рос. Согласно статистике Банки.ру, они занимают вторую строчку по популярности у вкладчиков.


 
  • Теги
    на проценты по долгосрочным вкладам социальный вклад социальный счет
  • Назад
    Сверху Снизу