Как бизнесу «заинтересовать» налоговую в 2025 году?

[Собака]

Разбираем ситуации, когда предприниматели сами приближают «день встречи» с контролирующими органами.


Предпринимателям часто приходится платить за свои ошибки, причем довольно внушительные суммы. С каждым годом контроль со стороны налоговых органов усиливается, а требования ужесточаются.
Еще несколько лет назад владельцы бизнеса могли выиграть дела о дроблении компаний, обналичивании средств или возврате НДС. Однако сейчас такие вопросы практически не оставляют шансов на выигрыш.
В статье собрали частые ошибки, которых стоит избегать предпринимателям, чтобы работать в рамках закона.

Дробление бизнеса​

Для налоговой дробление бизнеса — это повод инициировать выездную проверку и выявить дополнительные нарушения в деятельности компании. Особенно под пристальным вниманием окажутся следующие отрасли:

• инфобизнес;
• предприниматели, работающие на маркетплейсах;
• сфера услуг;
• строительные компании.

Зарплаты и наемные сотрудники​

В этой ситуации рискуют оказаться в зоне внимания налоговиков:

• работодатели, выплачивающие сотрудникам заработную плату на уровне или ниже МРОТ;
• компании и ИП, активно привлекающие самозанятых и ИП, работающих на специальных налоговых режимах.

Сомнительные финансовые операции​

Налоговые органы совместно с банками проверяют законность финансовых транзакций. Особое внимание уделяется:

• выплатам физическим лицам со счетов организаций и индивидуальных предпринимателей;
• переводам контрагентам с сомнительной репутацией, находящимся в зоне риска по 115-ФЗ.

Использование схем с «бумажным НДС»​

18 ноября 2024 года Государственная Дума приняла закон о введении в Уголовный кодекс новой статьи 173.3. Она ужесточает ответственность за подачу заведомо ложных налоговых документов.
Что относится к подложным документам:

• документы с недостоверной информацией об отгрузке товаров;
• фиктивные сведения о выполненных работах и оказанных услугах;
• ложные данные о передаче имущественных прав.

Какие меры наказания предусмотрены:

• штраф от 100 000 до 300 000 руб. или в размере дохода за 1–2 года.
• принудительные работы до 4 лет.
• лишение свободы до 4 лет с возможным штрафом до 80 000 руб.

Если нарушение совершено в особо крупном размере или в составе организованной группы, срок лишения свободы может увеличиться до 7 лет.

Кого это затронет​

Новые правила распространяются не только на организаторов схем с «бумажным НДС», но и руководителей компаний, бухгалтеров и иных ответственных лиц, причастных к подаче недостоверных налоговых документов.
Причем уголовное дело может быть возбуждено даже без завершения налоговой проверки. А уплата налогов за фиктивную компанию может быть расценена как признание вины.

Как минимизировать риски​

• Полностью отказаться от работы с «бумажным НДС».
• Проводить тщательную проверку контрагентов, в том числе с помощью специальных сервисов.
• Регулярно оценивать налоговые риски.
• Консультироваться со специалистами, чтобы избежать действий, ведущих к уголовной ответственности.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация